Was beinhaltet die Abwicklung einer Erbschaft?
Die Abwicklung einer Erbschaft umfasst die Verteilung des Vermögens unter den Erben vor oder nach dem Tod.
Nach dem Tod wird die Erbschaft durch Unterzeichnung einer Erbschaftsurkunde gemäß dem Testament verteilt. Liegt kein Testament vor, wird eine Erbenerklärung abgegeben. Hierfür sind zwei Zeugen erforderlich, die ihr Verwandtschaftsverhältnis zum Verstorbenen bestätigen. Anschließend muss die Erbschaftsurkunde notariell beglaubigt werden.
Bevor die Erben auf das Vermögen zugreifen können, müssen sie die Erbschaft notariell beglaubigen lassen und eine Annahme- und Bestätigungsurkunde unterzeichnen. Erst dann können sie über das geerbte Vermögen verfügen und verschiedene Transaktionen durchführen, wie z. B. Verkauf oder Vermietung.
Frist für die Anmeldung der Erbschaft
Erbschaften müssen innerhalb von sechs Monaten nach dem Tod des Erblassers selbstständig angemeldet werden. Sind seit dem Todestag viereinhalb Jahre vergangen, unterliegt die Erbschaft nicht mehr der Verjährungsfrist.
Für die Abgabe der Steuererklärung benötigen Sie die Erbschaftsurkunde und das entsprechende Formular. Die Ausstellung der Urkunde kann zwar aufgeschoben werden, die Steuererklärung jedoch nicht. Daher müssen Sie dem Formular eine Vermögensaufstellung, das Testament und die Sterbeurkunde beifügen.
Steuerliche Behandlung
Erbschaften unterliegen der Erbschaft- und Schenkungsteuer, einer Steuer, die an die autonomen Gemeinschaften abgeführt wird. Die steuerliche Behandlung variiert je nach autonomer Gemeinschaft.
Die kommunale Kapitalertragsteuer (Steuer auf die Wertsteigerung von städtischen Grundstücken) ist ebenfalls vom Erben zu entrichten.
Erforderliche Unterlagen
Sterbeurkunde und Bescheinigung des Nachlassregisters sowie eine beglaubigte Kopie des Testaments.
Falls eine Erbfolge ohne Testament vorliegt, ist eine beglaubigte Kopie der Erbschaftsurkunde oder des Erbenbeschlusses vorzulegen.
Angaben zu den Erben und gegebenenfalls zum Ehepartner. Personalausweis.
Grundbuchauszüge für die geerbten Vermögenswerte.
Grundsteuerbescheide des Vorjahres.
Kontoauszüge für Wertpapiere, Konten und Investmentfonds der Erbschaft sowie Transaktionsübersichten des Vorjahres.
Alle ausstehenden Schulden und Ausgaben, die in direktem Zusammenhang mit dem Tod entstanden sind.